投资进化论：终于搞清楚了！个人养老金到底能为我省多少钱？-当前独家

【资料图】

最近，个人养老金政策的相关细则可谓是紧锣密鼓地落地着。

11月25日，人社部、财政部等三部门发布通知，明确个人养老金制度在北京、上海、广州、深圳、西安、成都等36个先行城市和地区启动实施。在这里，恭喜以下城市或地区的小伙伴，有机会成为“第一批吃螃蟹的人”。

参加的机会给到面前了，不过还是有不少小伙伴表示犹豫：

我到底要不要参加呢？看了不少介绍帖，都说参加个人养老金能够享受税后优惠，能够省钱，但是具体到底能省多少钱呢？

今天，广发基金带你一文了解：个人养老金到底能为我们省多少钱？

个人养老金享受递延纳税优惠

关于个人养老金享受递延纳税优惠的具体细节，《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》是这样写的：

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

01 缴费环节

参与个人养老金到底能省多少税，这个是因人而异的，原因就在于每个人的收入以及扣除项不同，对应的税率也不一样。我们通过2个案例来和大家分析。

主人公1：阿猫

城市：广州

年收入：9万

专项扣除（如养老保险、医疗保险和住房公积金等）：合计1500元/月

专项附加扣除（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人6项）：住房租金1500元/月

应纳税所得额：9万-5000*12（个人所得税起征点是月薪5000元）-1500*12-1500*12=0元

每年交税：0*3%=0元

假如阿猫参加了个人养老金（每年1.2万），应纳税所得额：9万-5000*12-1500*12-1500*12-1.2万=0元

每年交税：0*3%=0元

也就是说，对于每年本来就不需要交所得税的人来说，在缴纳环节并没有享受到税收递延优惠。

主人公2：阿牛

城市：北京

年收入：20万

专项扣除：合计3000元/月

专项附加扣除：子女教育专项附加扣除1000元/月，住房贷款利息专项附加扣除1000元/月，合计2000元/月

应纳税所得额：20万-5000*12（个人所得税起征点是月薪5000元）-3000*12-2000*12=8万

每年交税：36000*3%+（80000-36000）*10%=5480元。

假设阿牛参加个人养老金，那么应纳所得额（原来是8万/年）就会再减去1.2万，变成了6.8万。每年交税的钱就变为36000*3%+（68000-36000）*10%=4280元，比原来少减税1200元。其实有一个更简单的计算方式，就是1.2万*10%=1200元。

对阿牛来说，每年参加个人养老金1.2万，自己可以少交1200元的税。原因就在于，阿牛的应纳所得额是在10%税率的那一档。

因此，如果本来就不用交所得税，那么省税自然无从谈起；如果要交税的，那么每年到底能省多少税取决于你每年的应纳所得额以及在哪一档的税率，最高每年可以省5400元。

如果要算上总的省税金额，还要看具体的年龄。我们制作了一张不同年龄段参与个人养老金到60岁的省税总额图，大家可以对号入座。

需要说明一下，以下的数据测算都是按照每年缴纳1.2万的上限来进行的。如果大家没有顶格参与，而是部分参与，例如每年只缴纳1万或者6000等等，那么大家在算具体能省多少钱就按照对应的比例折算就行。

02 领取环节

在领取环节，个人养老金的税有两种算法：一是单独算，不并入综合所得；二是税率固定，3%。

假如个人养老金账户投入1万本金，到了领取的时候收益为1000元，要交的税就是1.1万*3%=330元。收取3%的税，是按照领取额来算的，并不区分本金和收益。

并且，领取的时候才收，不领取、放在账户里面的那部分就暂时不收的。

参加个人养老金的好处

了解完缴纳环节和领取环节的税收政策之后，我们来看看参加个人养老金有什么好处？

我们做两个测算：

一个是每年顶格参加个人养老金等到退休时账户会有多少钱，这跟我们的养老生活质量息息相关；另一个是参加个人养老金，我们到底能获得多少“优惠”，这可能会决定大家参加个人养老金的意愿。

01 每年顶格参加个人养老金，退休时账户会有多少钱

这取决于2个因素：你缴纳的时间以及账户的投资收益率。假设缴纳30年，年化收益率为4%，那么30年下来，累计回报为：

注意不是：

因为越往后，能够享受到时间的复利效应就越少。同样是到60岁，30岁买入的那笔钱能够享受30年的复利效应，50岁买入的那笔钱就只能享受10年的复利效应了。这也是为什么倡导养老投资越早开始越好。

因此，不算上社保和企业年金，每年参加1.2万个人养老金，连续参加30年，年化收益率4%的情况下，个人养老金账户会有70万。

即便扣除领取时缴纳3%的税，到手也有近68万，可以极大地保障自己的养老生活。如果投资收益率更高，假设能达到10%的年化回报，税后个人养老金账户能够高达211万。

02 参加个人养老金到底能获得多少“优惠”

在上面的表格里，我们计算了不同年龄段、不同税收人群参加个人养老金能省下多少税收优惠。但严格来说，这个表格并不是完全准确，因为没有考虑金钱的时间价格。

举个例子，假如税率是在10%一档，顶格参加，能省1200元。这1200元拿出做一笔长达30年的投资，即使年化收益率只有2%，那么30年之后这笔钱就会变成2174元。扣掉领取时缴纳3%的税，也能拿到2108元。因此，参加个人养老金能获得的“优惠”其实是更多的。

以上的数据既考虑了金钱的时间价值，又考虑了领取时要交的3%的税，可谓是非常全面啦~

建议大家收藏起来，在考虑要不要参加个人养老金的时候拿出来看看，自己对号入座，大概了解参加个人养老金自己能得到多少优惠以及退休时能领取多少钱，帮助自己做出更好的决策！

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