岳阳市平江县审计局：票据审查“小切口”，规范管理“大作为”

近日，县审计局派出审计组对某单位进行了财务收支审计，从现金收款收据管理小切口入手，重点关注服务性收费等情况，有效帮助被审计单位及时纠错，整改立规。

审计组重点关注了收款收据种类，查看被审计单位使用票据种类的合规性，是否存在脱离主管部门监管自行购买或自制收款收据进行收款的情况；重点审核了收据管理情况，查看审查票据管理制度和票据登记台账，严格控制收款收据的购买、领用、核销、保管以及作废的收款收据管理情况，并对不相容职务相互分离执行情况进行了审核；重点审查了已使用收据情况，通过对收据入库、领用、缴销记录和已使用的收据存根核对，审查存根联是否齐全，有无缺号情况，是否如实入账，存根联及记账联的情况是否与业务部门记录相符。

通过票据审查，审计组有针对性地提出了设置票据专管员，做好票据的保管和领用、缴销登记，建立票据台账，且与出纳岗位分离等审计建议，得到被审计单位高度重视和点赞，第一时间采纳并整改到位，进一步完善了票据管理相关制度，明确了不相容岗位职责，规范了管理，防范了风险。(向薇宇）