认养一头牛预披露更新招股书-世界独家

近期，认养一头牛控股集团股份有限公司（以下简称“认养一头牛”）预披露更新招股书。

(相关资料图)

预披露的更新版招股书显示，2019年至2022年1-6月，认养一头牛营业收入依次为8.65亿元、16.50亿元、25.66亿元和15.95亿元。且2020年度和2021年度，公司销售收入较上年同期分别增长90.79%和55.55%。

此外，针对此前证监会询问的多个方面问题，认养一头牛在更新版本的招股书中作出了回应。

一、销售模式

针对证监会此前提出的相关业务模式是否涉及传销的问题，认养一头牛在更新版预披露招股书中也作出了详细说明。

招股书中披露了其业务模式的具体合作方，并表示其与第三方电商“开始吧”合作推出的“牧场共建人”活动、一级与第三方电商“美好的店” 合作推出的“联合牧场主”活动共计实现奶卡销售收款 229.37 万元，所形成的相关产品销售规模及占比较小，并于报告期外2018 年底前到期终止，此后公司未再开展类似活动。

此外，该公司还表示，这两项活动旨在在增加奶卡购买者的参与感。公司与合作方、参与人之间均系以真实的商品交易为前提，不存在“发展下级”、收取“入门费”、“层级计酬”等国家法规条例所认定的传销行为。

认养一头牛代表产品奶卡样式

此外，认养一头牛也对其奶卡与会员积分业务等销售活动作出了说明，表示“未采取充值等销售形式”。此外，该公司还称，“公司会员积分业务兑换礼品确认销售费用、兑换优惠券确认销售折扣整体金额较小，不存在提前确认收入或虚增资产的情况。”

二、生牛乳供应

关于此前证监会询问的关于生牛乳供应方面问题，招股书显示，报告期内，公司生产所需的生牛乳来源于 5 个自有奶牛牧场、2 个联营牧场以及其他合作奶源。至2022 年 1-6 月，公司的奶源自供比例已提升至 88.17%，处于行业较高水平。并同时披露了公司向自有牧场、联营牧场、其他合作奶源的采购金额、占比及平均成本情况。

认养一头牛表示：“公司对联营牧场、合作牧场的同期采购均价较为接近，均按照市场定价和理化指标等因素定价，由于外购生牛乳的交易包含部分利润空间，因此采购均价一般高于自产成本均价，具备合理性。”

三、外协生产

而就外协生产问题，认养一头牛此次也披露了其报告期内外协加工的具体情况。“报告期各期，公司外协加工费分别为 5,789.91 万元、13,696.19 万元、8,239.56 万元和 1,714.01 万元，占营业成本比例分别为 11.21%、11.89%、4.48%和 1.55%，报告期内外协占比逐年下降。”

认养一头牛2022年1-6月合作厂商外协加工情况

同时，该公司也对采取外协加工的生产模式具有必要性和合理性做出了说明，并表示“2020 年下半年起，随着公司山东工厂建设完成并投产后，公司已逐步形成了以自主生产为主、外协加工为辅的生产模式，且国内乳制品代加工市场较为成熟、市场供应充足，公司对外协厂商不存在依赖性”。

认养一头牛牧场

此外，该公司也明确表示其“外协加工合作供应商和公司及公司董监高之间均不存在关联关系。”

与此同时，认养一头牛也补充披露了同行业上市公司光明乳业和燕塘乳业的外协生产情况，称“外协加工系乳制品行业常见生产模式，公司采取外协加工进行补充符合行业惯例”。