我国目前企业职工退休后领取的养老金，由个人账户养老金和基础养老金两部分组成。个人账户养老金，即职工在职时自己交纳、累积在养老金个人账户中的部分，退休后按月提取。每月提取额度的计算方法为：退休时的个人账户储存额÷计发月数(国家规定60岁退休计发月数为139个月，65岁退休为101个月)。
而基础养老金的计算公式有些复杂，为：(上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。
由于“上年度在岗职工月平均工资”和“本人指数化月平均缴费工资”这两项每年都会变化，基于未来的不可预知和方便计算，我们将这两项都设定为一个固定值，即“在岗职工月平均工资”参照杭州市人力社保据公布的2015年全市职工月平均工资，按4411元计，“本人指数化月平均缴费工资”设定为5000元，即从工作到退休月工资数一直不变。
根据目前杭州市的政策，在职职工养老金每月缴存比例为8%，另外，杭州市卫计委公布的2014年杭州人预期寿命为81岁。我们以一位24岁参加工作的职工小李为例，来计算他在60岁退休和延迟至65岁退休，所交纳养老金的总额，以及从退休到81岁时，所领取养老金的总额。
如果小李65岁退休：
交纳的养老金：5000元×8%×12月×41年=196800元
退休后每月领取的基础养老金数：(4411元+5000元)÷2×41年×1%=1948.5元
退休后每月领取个人账户老金数：196800元÷101计发月数=1929元
因此，65岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为(1948.5元+1929元)×12月×16年=744480元
如果小李60岁退休：
交纳的养老金：5000元×8%×12月×36年=172800元
退休后每月领取的基础养老金数：(4411元+5000元)÷2×36×1%=1694元
退休后每月领取个人账户老金数：172800元÷139计发月数=1243元
因此，60岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为(1694元+1243元)×12月×21年=740124元
多交了24000元
多领了4356元
通过上面的计算可以得知，小李延迟5年退休要多交24000元的养老金(196800元-172800元)，如果他退休后能够领取养老金到81岁，65岁时退休比60岁时退休多领养老金4356元(744480元-740124元)。
目前现实中的情况是，很多职工在60岁办理退休手续之后，会继续工作几年。在这个阶段他就可以领取“双份工资”，如果是延迟到65岁退休的话，意味着少了5年拿“双份工资”的时间。
