山东省临沂市沂南县财政：建立“1234”工作机制 推动内控建设落实落地-全球热闻

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2022年3月，沂南县入选山东省临沂市财政内控工作试点县，沂南县财政局以此为契机，探索建立“1234”内控工作机制，切实完善内控制度、强化内控执行、促进内控与信息化建设有效衔接，不断提高内控建设水平，推动全县财政工作高质量发展，为全市财政内控试点工作做出了有益探索。

一、围绕“一个中心”，高质量推进财政内控试点建设。内控建设的关键在于有效性。一是强化目标导向，沂南县财政局围绕“见实效”这个中心目标，聚焦财政改革重点工作，以规范财政业务为主线，科学制定财政内控试点推进方案，组织开展内审和内控检查、内控考评、内控检视和内控信息化水平等重点任务。二是强化过程导向，成立以局主要负责同志为组长的工作专班，加强组织领导，将内控工作列入局机关年度重点工作，定期召开内控专题会、研讨会，研究解决工作推进中的的瓶颈和堵点，确保内控工作走深走实，见行见效。三是强化结果导向，将考评和考核情况纳入年终综合考核，充分调动局属各单位、各科室开展内控工作积极性，不断提升内控实施成效。

二、实现“两个覆盖”，融合开展内控内审关键环节。内控建设，制度先行，科学制定了《沂南县财政局内部控制基本制度》，为内控各方面具体制度搭建了“四梁八柱”，保证财政内控制度建设有章可循。在此基础上，制定了《沂南县财政局法律风险内部控制办法》等八类专项内部控制办法，保障各方面内控检查有据可依。结合科室具体业务工作，编制了《科室内部控制操作规程汇编》，深入开展科室业务流程再造，精准查找风险点，有效规避业务风险。通过多层次、全方位的制度建设，在全市率先建立了1个基本制度、8类专项办法、29个科室规程的“1+8+29”的内控制度体系，实现财政内控制度建设“全覆盖”。制度的生命力在于执行，为确保财政内控一系列制度落实落地，组织局属各单位、各科室开展内控全面检视自查，对照前期制定的科室工作制度、岗位职责和业务流程，认真梳理业务风险点，健全完善防控措施。聚焦关键科室和关键环节，对AB岗制度建设、资金闭环管理、公文收发办理等方面进行全方位合规检查，实现了内控工作检查检视“全覆盖”。

三、明确“三个方向”，立体式推进内控信息化向深走实。在全角度上，充分结合预算一体化系统建设，将内部控制理念、控制活动、控制措施与系统建设有机融合。探索建立了“沂南县政府投资项目全生命周期管理系统”，以项目全过程评审为基础，将项目立项、中介机构委托、土地及地上物清点评估、工程预算编制、招投标审核、项目现场评审、项目结算等环节全部纳入系统流程管理。在横向上，以基础信息库为源头，以项目库为核心，强化预算编制、预算执行、会计核算等业务环节紧密衔接，实现“无项目不预算、无预算不拨款”，优化预算管理流程。在纵向上，贯通上下级财政预算管理，实现资金从分配、下达到使用的全链条业务环节过程留痕、责任可溯。

四、抓好“四个结合”，巩固拓展财政内控建设成果。一是将内控建设与局机关“基础工作规范提升年”活动有机结合，以夯实财政基础业务为导向，以健全工作制度、明确岗位职责、规范业务流程为抓手，切实提升基础工作规范化、精细化程度，有效推动内控建设。二是将内控建设与“清廉机关”、“模范机关”创建活动相结合，严明政治纪律和政治规矩，涵养风清气正的政治生态，建设忠诚干净担当、为民务实清廉的模范机关，为扎实推进内控工作营造良好氛围。三是将内控建设与乡镇财政管理工作相结合，做好财政内控工作向乡镇延伸，探索建立全县财政系统内控工作机制。四是将内控建设与问题整改相结合。对照预决算公开、直达资金管理等方面自查问题清单，有针对性的制定整改措施，强化内部管理，有效解决了内控制度不健全、制度执行不到位的问题，从内控角度铲除问题滋生的土壤。