“朋友圈”非信披法外之地-世界焦点

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原标题：“朋友圈”非信披法外之地

要解决信披违规的问题，外部监管约束是一部分，更重要的是实施信披的上市公司要提高认识，降低“源头性”错误的可能。中介机构及其从业者也应该真正承担起相应职责，严守诚实守信、勤勉尽责的底线要求。

日前，宁波证监局公布对一家上市公司出具警示函措施的决定。罚单显示，该上市公司员工在微信朋友圈违规泄露上市公司未公开信息，对市场造成不良影响，证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。

信披违规在证券市场不是什么新鲜事，但与过去较为常见的虚假陈述、应披露而未披露等违规行为相比，因员工发“朋友圈”导致违规还真不多见。值得关注的是，在该条“朋友圈”的评论区，还有券商分析师做起了“朋友圈调研”，与该员工公开对公司组件成本、交付价格、未来业绩等敏感信息进行了探讨。如今，罚单已落地，券商分析师会不会也吃到罚单，引起业内的关注和讨论。

近年来，监管部门不断加强信披的引导和监管，信披的重要性已深入人心，但仍出现“朋友圈”违规，甚至还有券商人员“附和”，说明我国证券市场参与者的信披合规意识仍有待提高。

其实，不仅是“朋友圈”，而且任何网络平台都不应该成为信披违规的法外之地。特别是在全面注册制的大背景下，上市公司信息披露制度持续调整变化，不断扩大上市公司自主披露权限，对于信息披露的充分、完整、真实和及时性提出了更高的要求，一旦信披出现“瑕疵”“错误”将严重影响投资者的投资决策，久而久之会对资本市场的公平性、公信力产生负面冲击。

要解决信披违规的问题，外部监管约束是一部分，更重要的是实施信披的上市公司要尽快提高认识，强化对于信披规定的理解，及时了解相关变化，强化风险责任意识，不要盲目“发声”，时刻谨记自己上市公司的身份，提醒自己一言一行都有可能给瞬息万变的资本市场带来影响，拿不准的问题应和监管部门及时沟通，降低“源头性”错误的可能。

此外，中介机构及其从业者对于降低信披违规的发生至关重要。在资本市场全面深化改革持续发力的当下，不管是券商、会计师事务所还是律所都应该真正承担起相应职责，严守诚实守信、勤勉尽责的底线要求，万万不能为了一时利益成为上市公司的“传声筒”，甚至成为信披造假“帮凶”。要充分利用自身的专业能力给上市公司“挑刺”，帮助上市公司将不合规的、不严谨的信披及时“挑”出来，进而帮助上市公司提升信披质量。

当上市公司不再“马虎”，严守合规底线，中介机构不再甘当“放风者”，坚守职业道德，包括“朋友圈”信披违规在内的各类违规行为才有望得到真正遏制。（马春阳）